Cómo determinar la salud financiera de su empresa

Saber cómo determinar la salud financiera de una empresa es una habilidad empresarial vital.

Si usted es un empresario o dueño de un negocio, usted necesita saber cómo su empresa está funcionando por varias razones. Tener una imagen clara de la salud financiera puede ayudarle a tomar decisiones más informadas sobre la dirección de su organización y cómo se asignan los recursos. Del mismo modo, si usted planea atraer inversores o buscar financiación, usted necesita hablar con la salud financiera de su negocio.

Si usted es un gerente, usted necesita entender la salud financiera de su organización para que pueda dirigir mejor a su equipo. Sin esa comprensión, puede ser demasiado fácil perseguir proyectos sin un retorno claramente definido de la inversión o iniciativas que no contribuyen al bienestar de su empresa.

El conocimiento de la salud financiera de su empresa también puede beneficiarle como empleado. Por entender cuando su empleador está haciendo bien, usted puede pedir un ascenso o aumentar en el momento adecuado. Cuando usted reconoce que su empleador está luchando, usted puede tomar medidas para demostrar su valor o buscar empleo en otro lugar.

Si bien hay muchas métricas que puede utilizar para evaluar la salud financiera, uno de los medios más seguros es a través del análisis de estados financieros. Aquí está una mirada a los diferentes tipos de análisis que puede realizar para obtener una mejor comprensión de la salud financiera de su empresa.


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Cómo determinar la salud financiera de una empresa

1. Analizar el balance

El balance es una declaración que muestra la situación financiera de una empresa en un momento determinado. Proporciona una instantánea de sus activos, pasivos y patrimonio de los propietarios.

Los activos son lo que una empresa utiliza para operar su negocio. Los pasivos se refieren al dinero que se toma prestado de otras fuentes y que debe ser reembolsado por la empresa. El capital de los propietarios representa la financiación que los propietarios, ya sean privados o públicos, ponen en el negocio. Es importante tener en cuenta que los activos deben ser siempre iguales a la suma de los pasivos y el capital de los propietarios. Esta relación es la base de la ecuación contable: Activos = Pasivos + Equidad de los Propietarios

Tanto el activo como el pasivo se muestran como activos corrientes o no corrientes en el balance, indicando si son a corto o largo plazo. Los activos a corto plazo son los que se espera que se conviertan en efectivo dentro de un año, mientras que los activos a largo plazo son los que no se espera que se conviertan en efectivo dentro de un año. Los pasivos a corto plazo, por otro lado, son los que se adeudan dentro de un año; los pasivos a largo plazo no se adeudan dentro de un año.

El balance proporciona información sobre la salud financiera de una empresa ayudándole a analizar lo siguiente:

  • Cuanta deuda tiene la empresa en relación con el capital
  • Qué tan líquido es el negocio a corto plazo (menos de un año)
  • ¿Qué porcentaje de activos son tangibles y qué porcentaje proviene de las transacciones financieras?
  • Cuánto tiempo lleva recibir pagos pendientes de los clientes y reembolsar a los proveedores
  • ¿Cuánto tiempo se tarda en vender el inventario que el negocio mantiene a mano

2. Analizar el estado de ingresos

El estado de ingresos muestra la situación financiera y el desempeño de una empresa durante un período de tiempo al observar los ingresos, gastos y beneficios obtenidos. Se puede crear para cualquier período utilizando un balance de prueba de transacciones de cualquier dos puntos en el tiempo.

El estado de ingresos generalmente comienza con los ingresos obtenidos para el período menos el costo de producción para los bienes vendidos para determinar el beneficio bruto. Luego resta todos los demás gastos, incluyendo los sueldos del personal, alquiler, electricidad y gastos no monetarios, como la depreciación, para determinar las ganancias antes de los intereses e impuestos (EBIT). Finalmente, deduce el dinero pagado por intereses e impuestos para determinar el beneficio neto que queda para los propietarios. Este dinero puede ser pagado como dividendos o reinvertido en la empresa.

El estado de ingresos proporciona información sobre la salud financiera de una empresa al ayudarle a analizar lo siguiente:

  • Cuántos ingresos están creciendo durante ciertos períodos contables
  • El margen de beneficio bruto de las mercancías vendidas
  • ¿Qué porcentaje de ingresos resulta en beneficio neto después de todos los gastos?
  • Si la empresa puede cubrir sus intereses de reembolso de la deuda
  • Cuánto paga el negocio a los accionistas versus cuánto reinvierte

3. Analizar el estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información detallada sobre cómo una empresa utilizó su efectivo durante un período contable. Muestra las fuentes de flujo de efectivo y diferentes áreas donde el dinero se gastó, categorizado en operaciones, inversiones y actividades de financiación. Finalmente, se reconcilia el principio y el final del saldo de efectivo durante el período.

El estado de flujo de efectivo es uno de los documentos más importantes utilizados para analizar las finanzas de una empresa, ya que proporciona información clave sobre la generación y el uso del efectivo. El estado de ingresos y el balance se basan en la contabilidad de valores devengados, que no necesariamente coincide con los movimientos de efectivo reales de la empresa. Es por eso que existe el estado de flujo de efectivo, para eliminar los impactos de las transacciones no monetarias y proporcionar una imagen financiera más clara a los gerentes, propietarios e inversores.

El estado de flujo de caja proporciona información sobre la salud financiera de una empresa al ayudarle a analizar lo siguiente:

  • Situación de liquidez de la empresa
  • Fuentes de efectivo de la empresa
  • El flujo de caja libre que genera la empresa para seguir invirtiendo en activos u operaciones
  • Si el efectivo en general ha aumentado o disminuido

4. Análisis de las ratios financieras

Las ratios financieras le ayudan a entender los números presentados en los estados financieros, y son herramientas poderosas para determinar la salud financiera general de su empresa. Las ratios se incluyen en una variedad de categorías, incluyendo rentabilidad, liquidez, solvencia, eficiencia y valoración.

Algunos de los coeficientes financieros que usted debe saber incluyen:

  • Margen de beneficio bruto: El porcentaje de beneficio que genera la empresa después de que el coste directo de los gastos de venta se haya deducido de los ingresos
  • Margen de beneficio neto: El porcentaje de beneficio que genera la empresa después de que todos los gastos se hayan deducido de los ingresos, incluidos los intereses y los impuestos de los ingresos
  • Coeficiente de cobertura: La capacidad de la empresa para cumplir sus obligaciones financieras, específicamente para cubrir su deuda y los pagos de intereses relacionados
  • Relación actual: La capacidad de la empresa para cumplir con obligaciones a corto plazo de menos de un año
  • Relación rápida: La capacidad de la compañía para cumplir con obligaciones a corto plazo de menos de un año utilizando sólo activos altamente líquidos
  • Coeficiente deuda/patrimonio: El porcentaje de deuda frente al capital que la empresa utiliza para financiarse a sí misma
  • Volumen de negocios del inventario: ¿Cuántas veces por período se vendió el inventario completo
  • Volumen total de negocios de los activos: La eficiencia con que la empresa genera ingresos del total de activos
  • Rendimiento del capital social (ROE): la capacidad de la empresa de utilizar las inversiones en capital social para obtener beneficios
  • Retorno de activos (ROA): La capacidad de la empresa para gestionar y utilizar sus activos para obtener beneficios

Las ratios financieras deben compararse entre períodos y contra competidores para ver si su empresa está mejorando o disminuyendo, y cómo le está yendo a los competidores directos e indirectos en la industria. No hay una sola ratio o declaración es suficiente para analizar la salud financiera general de su organización. En su lugar, una combinación de análisis de ratio en todos los estados deben ser utilizados.

Convierta las ideas en acciones

Comprender la salud financiera de una empresa es fundamental para todos los profesionales: propietarios de negocios, empresarios, empleados e inversores. Al analizar la información en los estados financieros, usted puede aprender acerca de la salud fiscal de su empresa y convertir las ideas extraídas de los datos en acciones que beneficien a su negocio y carrera.

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Acerca del autor

Tim Stobierski es un especialista en marketing y escritor colaborador de Harvard Business School Online.

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